2. izcēlums

Kas ir 2. lodziņš:

2. izcēlums ir nelikumīga finanšu prakse, kas ietver neierakstīt atsevišķus naudas plūsmas ierakstus vai izejas, radot paralēlu lodziņu.

Šīs paralēlās kastes nauda parasti ir paredzēta nelikumīgu darbību finansēšanai vai izvairīšanos no vērtspapīru nodokļu rašanās.

Tādējādi nauda 2 tiek izmantota, lai pārtrauktu maksāt nodokļus (izvairīšanos no nodokļu maksāšanas), finansētu nelikumīgas darbības vai mazgāt naudu.

Kā darbojas 2. kārba

Nauda 2 var notikt vairākos veidos, piemēram, naudas nepareiza piesavināšanās vai nemaksāto vai saņemto summu deklarēšana.

2. aili var izdarīt, piemēram, pārmaksājot veiktos pirkumus vai sniegtos pakalpojumus, lai attaisnotu noteiktas summas novirzi. 2. izcēlums var notikt arī attiecībā uz cenu, kas ir zemāka par produktu, jo mazāka summa nekā faktiski izmaksāta.

Vēl viena iespēja 2 skaidrā naudā notiek tad, ja pirkuma vai pakalpojuma rēķinu nav. Šādā situācijā uzņēmums neņem vērā komercializētos produktus vai pakalpojumus, un nodokļi, piemēram, pievienotās vērtības nodoklis (ICMS) un ar nodokli apliekamie ienākumi (IRPJ), netiek iekļauti.

Vēlēšanu aile 2

Vēlēšanu kastes 2 gadījumā tas parasti veidojas no summām, kas radušās no ziedojumiem, kas nav reģistrēti vēlēšanu kampaņās, tas ir, vēlēšanu kastes 2 veido vērtības, kas netiks deklarētas vēlēšanu tiesām.

Vēlēšanu kastes 2 vislielākais kaitējums ir tieši šo vērtību politiskā izmantošana. Piemēram, lielie uzņēmumi vai finanšu aģenti ziedo augstas vērtības atsevišķiem kandidātiem un politiskajām partijām un sagaida, ka pēc šīm vēlēšanām no šiem ziedojumiem saņems atdevi, piemēram, priviliģētas informācijas saņemšana, tiem labvēlīgi solīšanas procesi.

Lai izvairītos no šāda veida rīcības, Brazīlijas vēlēšanu likums neļauj juridiskām personām (uzņēmumiem) ziedot vērtības vēlēšanu kampaņām. Likums atļauj tikai ziedojumus personām, kuras ir jāidentificē.

Turklāt, lai izvairītos no naudas 2, vēlēšanu likums noteica ziedojumu vērtību ierobežojumu, kas atbilst 10% no bruto ienākumiem, ko devējs saņēmis gadā pirms ziedošanas gada.

Vai 2. aile ir noziegums?

Jā, 2. ailes izmantošana ir noziegums, un praksi var veidot vairāk nekā vienā noziedzīgā veidā. Šādu rīcību var veidot kā ideoloģiskas nepatiesības noziegumu, ņemot vērā nepareizus dokumentus, kas neatbilst uzņēmuma finansiālajai realitātei vai vēlēšanu kampaņai.

Par finanšu rīkojuma pārkāpumu 11. pantā ir noteikts sods par Baltajā apkaklīšu likuma (Likums Nr. 7.492 / 86) 2. aili.

Nauda 2 arī tiek dota kā izvairīšanās no nodokļu maksāšanas likumā par noziegumiem pret nodokļu rīkojumu (Likums Nr. 8.137 / 90), 1. pants, kas var izraisīt sodu par 2 līdz 5 gadiem, pieskaitot naudas sodu. Šāda veida nodokļu informācijas neiekļaušana uzņēmuma skaidrā naudā vai politiskajā kampaņā rada nedeklarētu finanšu rezervi, un tādēļ tai nav nodokļu.

Naudas atmazgāšanas noziegums izmanto arī skaidru naudu 2, izmantojot maz resursus, lai legalizētu nelikumīgi iegūto naudu. Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas noziegums ir paredzēts likuma Nr. 9.613 / 98 1.pantā ar sodu no 3 līdz 10 gadiem cietumā.

Vēlēšanu aile 2 ir noziegums, kas paredzēts vēlēšanu kodeksā (Likums Nr. 4, 735 / 65), 350. pants, ar sodu līdz 5 gadiem cietumā.

Skatīt arī noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas, korupcijas un naudas plūsmas nozīmi.